Selbstverwaltete IRA-Anleger sehen sich potenziellen UDFI- und UBIT-Steuerverpflichtungen bei alternativen Investments gegenüber

Next Generation Trust Company hat eine Leitlinie veröffentlicht, die klärt, wie bestimmte alternative Investments in selbstverwalteten individuellen Rentenkonten unerwartete Steuerverpflichtungen durch Einkünfte aus fremdfinanzierten Geschäften und Steuern auf Einkünfte aus nicht damit zusammenhängenden Geschäften generieren können. Die Einblicke des Unternehmens behandeln kritische steuerliche Überlegungen, die selbstverwaltete Anleger verstehen müssen, wenn sie nicht-traditionelle Vermögenswerte in ihre Rentenportfolios aufnehmen.

Laut Jaime Raskulinecz, CEO von Next Generation Trust Company, stellen diese steuerlichen Auswirkungen wichtige Faktoren dar, die Anleger berücksichtigen müssen, insbesondere jene, die selbstverwaltete IRAs nutzen, die eine breite Palette alternativer Vermögenswerte erlauben. Während selbstverwaltete IRAs steuerbegünstigte Konten sind, können bestimmte Bedingungen Steuerverpflichtungen auslösen, die viele Anleger möglicherweise nicht antizipieren. Das Unternehmen bietet vollständige Kontoverwaltung und Vermögensverwahrungsdienste für selbstverwaltete Altersvorsorgepläne über seine Website unter https://www.NextGenerationTrust.com an.

Einkünfte aus fremdfinanzierten Geschäften entstehen typischerweise, wenn ein Anleger einen Non-Recourse-Kredit nutzt, um einen Teil einer Immobilieninvestition zusätzlich zu IRA-Mitteln zu finanzieren. Immobilien bleiben eine der beliebtesten Anlageklassen innerhalb selbstverwalteter Pläne, und Mieteinnahmen aus Immobilien, die teilweise fremdfinanziert wurden, können als UDFI eingestuft werden. Dies geschieht, weil die IRA-Immobilie mit Fremdkapital über die eigenen Mittel des Kontos hinaus erworben wurde.

Die Steuer auf Einkünfte aus nicht damit zusammenhängenden Geschäften gilt für Erträge von 1.000 US-Dollar oder mehr bei Investitionen, die mindestens teilweise fremdfinanziert sind. Diese Erträge können als Einkünfte aus fremdfinanzierten Geschäften betrachtet werden, die dann der UBIT unterliegen. Die Steuern werden basierend auf dem Anteil der Immobilie berechnet, der durch Fremdkapital finanziert wurde, was eine geschichtete Steuerverpflichtung schafft, die Anleger in ihrer Finanzplanung berücksichtigen müssen.

Über die Auslöser für Einkünfte aus fremdfinanzierten Geschäften hinaus erstrecken sich die steuerlichen Auswirkungen auf Nebeneinkünfte aus tatsächlich nicht damit zusammenhängenden Geschäftsaktivitäten und Einkünfte aus nicht eingetragenen Unternehmen, in die der selbstverwaltete IRA investiert hat. Die Leitlinie behandelt auch wichtige Überlegungen bezüglich Ausnahmen und der erheblichen Strafen im Zusammenhang mit der Nichtzahlung dieser erforderlichen Steuern. Das Versäumnis, diese Steuerverpflichtungen ordnungsgemäß zu behandeln, könnte die gesamte Struktur des selbstverwalteten IRAs gefährden.

Raskulinecz betonte die Bedeutung umfassender Due Diligence und Recherche, bevor nicht-traditionelle Investitionen in selbstverwalteten IRAs getätigt werden. Das Unternehmen empfiehlt Anlegern dringend, vor der Verpflichtung zu alternativen Investments vertrauenswürdige Steuerberater zu konsultieren, um die finanziellen Auswirkungen potenzieller Steuerereignisse ordnungsgemäß zu planen und zu minimieren. Diese professionelle Beratung kann Anlegern helfen, sich im komplexen Steuerumfeld rund um selbstverwaltete Altersvorsorgekonten und alternative Vermögensanlagen zurechtzufinden.